إن كل مؤسسة تقوم بعمل تجاري يكون لها الكثير من الأقسام المالية الخاصة بها والتي من بينها الأرباح والإيرادات والتي لا تكون ملك خالص للشركة أو المؤسسة فقط، بل إن عليها واجبات تتمثل في الضرائب المستحقة على المؤسسة والتي يمكن حسابها وتدقيقها بمنتهى الاحترافية من خلال منصة خزينة التي تسهل عليك إصدار الإقرار الضريبي الخاص بك تعرف عليه الآن وعلى أبرز المعلومات المتعلقة به.
ما هو الإقرار الضريبي
بداية عليك التعرف على ماهية الإقرار الضريبي فإنه عبارة عن مستند تقوم كل الشركات والمؤسسات بتقديمه لكي تستطيع التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والتي تتعلق بهيئة الزكاة والدخل بالمملكة العربية السعودية، وتلك الضريبة تشمل المنتجات أو الخدمات التي تقدمها المؤسسة والتي تكون تلك النسبة بقيمة 15% والتي يتم تحصيلها أيضًا من المستهلك ويتم تسديدها من قبل المؤسسة للحكومة.
يمكن من خلال الإقرار الضريبي حساب الضرائب المستحقة على المنشأة ومن الممكن تحديده لجدولة تلك الضريبة ويتم تقديم هذا الإقرار خلال فترة محددة والتي تكون إما ربع سنوية أو شهرية أو يتم تحديدها بشكل مخصص، وتعبئة الإقرار الضريبي تتم من خلال هيئة الزكاة والدخل بالسعودية ولا تتم من خلال أي جهة أخرى، ومن خلاله يتم التعرف على الدخل والخصومات المقررة عليه بل والتعرف على الإعفاء الضريبي.
من المسئول عن تقديم الإقرار الضريبي
إن لكل شركة أو منشأة دورة من عمليات شراء المنتجات وبيعها أو الخدمات المختلفة التي تخضع للنظام الخاص بالضريبة المضافة، ويتم تحديدها وحسابها وفقًا للإقرار الضريبي على أن يكون دخل المؤسسة السنوي أو الخدمات التي تحصل على عائد منها تكون أكثر من 375 ألف ريال سعودي يكون مفروض عليها أداء الضريبة المضافة.
أما عن المؤسسات التي يكون دخلها من المبيعات أكثر من 40 مليون ريال سعودي فإنه مقرر عليها تقديم الإقرار الضريبي الخاص بها بشكل شهري، والمؤسسات التي يكون عملية المبيعات أقل من 40 مليون ريال سعودي يكون من الضروري تقديم الإقرار الضريبي بشكل ربع سنوي، ليس هذا وحسب بل إن المؤسسات الأجنبية يجب أن تقدم الإقرار الضريبي لأن أعمالها قائمة داخل السعودية.
فائدة الإقرار الضريبي
بالطبع إصدار الإقرار الضريبي أمر مهم للغاية وهناك بعض المعايير الأساسية التي ترجع الفائدة لها والتي تشمل الآتي:
- التعرف على مستوى الإيرادات التي تقوم المؤسسة بتحقيقها بشكل دوري ومن خلالها يتم معرفة مدى تمكن المؤسسة من السداد الضريبي.
- عملية تعبئة الإقرار الضريبي تكون من خلال مسؤولين في المؤسسة بالتالي يتم تفادي حدوث أي خلافات بين أصحاب المؤسسة وبين المجموعة المكلفة بتعبئة الإقرار الضريبي.
- إن الإقرار الضريبي من الطرق المثالية التي تفضلها المؤسسات المسؤولة عن التحصيل الضريبي لأنها واضحة للغاية وسهلة بشكل كبير
- حيث أن تلك العملية تتم بشكل إلكتروني خالص بدون الحاجة إلى التعقيدات الورقية أو ما شابه.
- تستطيع السلطة الضريبية تفادي حدوث أي تلاعب في الأرقام الضريبية والوصول إلى القيمة الحقيقة المطلوب تحصيلها.
- بالإضافة إلى أن السلطة الضريبية لا تسعى بأي شكل من الأشكال إلى التعرف على مقدار الربح بالمنشأة لأنها ليست منافس لك.
كيفية تقديم الإقرار الضريبي إلكترونياً
هناك بعض الخطوات التي من خلالها يمكنك تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك بشكل إلكتروني وهي كالتالي:
- بداية عليك زيارة الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والقيام بالتسجيل بداخلها.
- اختر مربع الضرائب الغير مباشرة واختيار الإقرارات الضريبية بين الخيارات التي تظهر لك.
- بعد ذلك اختر إقرار ضريبة القيمة المضافة وحدد النموذج الخاص بها.
- قم بتعبئة البيانات التي توجد في الإقرار بشكل دقيق وعلى الفور تستطيع تسليمه بدون أي مشكلة.
محتويات الإقرار الضريبي
الإقرار الضريبي يتكون من قسمين رئيسين وهما المشتريات والمبيعات ولكل منهم المكونات الخاصة به والتي تأتي على النحو التالي:
المشتريات
- يتضمن المشتريات التي تخضع إلى النسبة الأساسية التي تقوم بها المؤسسة والتي تكون 5% من قيمة المشتريات.
- كذلك المنتجات التي يتم شرائها والتي تكون من خارج البلاد والتي تخضع إلى ضريبة القيمة المضافة.
- المنتجات التي يتم شرائها من خارج البلاد والتي لا يكون عليها فاتورة إلكترونية مثل المبيعات أونلاين.
- إضافة إلى المنتجات التي تخضع إلى النسبة الصفرية وتلك لا يكون عليها ضريبة في الوقت الحالي.
- هناك بعض المشتريات التي لا يكون عليها ضريبة مثل توريدات وسائل النقل.
- كما أن هناك خدمات معفاة من الضريبة تشمل استخراج رخصة القيادة أو القيام بتجديدها كذلك جواز السفر.
- بعد تحديد تلك المشتريات بالكامل يتم تجميعها واستخراج النسبة الخاصة بالضرائب التي عليها إلكترونيًا.
المبيعات
- تشمل فئات المبيعات التي تخضع لقيمة الضريبة المضافة 15%.
- إضافة إلى المبيعات الخاصة بالمواطنين التي تشمل التعليم الخاص والخدمات الصحية.
- كذلك المبيعات التي يتم بيعها محليًا والتي نخضع للنسبة الصفرية والتي قد يكون لها زيادة في وقت ما.
- تتضمن كل من المبيعات وغيرها من المعدات الطبية والعمل على توريد المعادن بهدف الاستثمار.
- أيضًا الصادرات التي يتم تصديرها إلى خارج البلاد من خلال مستندات جمركية وتخضع للضريبة الصفرية.
- الصادرات لا تشمل تلك المنتجات التي يتم توريدها إلى دول مجلس التعاون الخليجي.
- أن يتم تحقيق الاستفادة من تلك الصادرات من الخدمات للمملكة أو مختلف دول مجلس التعاون الخليجي.
- هناك بعض البيانات الخاصة بالمبيعات المعفاة تشمل تأجير العقارات وتصدير العقارات وتوريد المعادن مثل الذهب والفضة.
- هنا يتم حساب إجمالي المبيعات التي تقوم بها المنشأة عبر النموذج الخاص بالإقرار الضريبي.
هل يمكن التعديل علي بيانات الإقرار الضريبي
يمكن العمل على تعديل البيانات الخاصة بالإقرار الضريبي بدون مواجهة أي مشكلة كل ما عليك أن تقوم بتسجيل الدخول بنسب الحساب الخاص بك في هيئة الزكاة والدخل واختيار الضرائب المناسبة الغير مباشرة، ومن ثم القيام باختيار الإقرارات الضريبية الغير مباشرة والتعديل في الإقرار الذي قمت باختياره.
على أن يتم التأكد من البيانات أنها يتم تسجيلها بشكل صحيح للغاية فإنه في حالة ما إن تم اكتشاف تلك الأخطاء من قبل الهيئة المختصة فإن ذلك يعرض الإداريين إلى المسائلة القانونية، لكن لا يتم احتساب أي غرامة في حالة ما إن تم التعديل من قبل المنشأة نفسها وفي حالة اكتشاف الخطأ ولم يتم التعديل على المؤسسة إبلاغ الجهة المختصة بالخطأ لكي لا يتم احتساب أي مخالفة عليها.
هل يمكن إلغاء الإقرار الضريبي
هناك بعض الحالات التي تلجأ فيها المؤسسة أو المنشأة إلى إلغاء الإقرار الضريبي والتي تشمل الدمج بينها وبين أحد الشركات الأخرى أو تصفية الشركة أو بعض الحالات التي تتعرض للإفلاس، تستطيع تقديم طلب الإلغاء من خلال تسجيل الدخول في هيئة الزكاة والدخل واختيار الضريبة الغير مباشرة والتي تأتي بعدها معلومات وشروط إلغاء الإقرار الضريبي.
يجب عليك في تلك المرحلة توضيح الأسباب التي من خلالها تريد إلغاء الإقرار الضريبي، على أن تقوم بتوضيح تلك الأسباب ليس فقط باختيارها لكن من خلال وضع المستندات التي تؤكد تلك الأسباب، بعد ذلك تظهر لك صفحة إضافية بها معلومات التعهد وأنك مسؤول عن تلك الخطوة وتتطلب رقم الهوية بالشخص المكلف في المؤسسة والضغط على تسليم ومن ثم انتظار رد الهيئة بالموافقة أو الرفض.
